Наши преимущества
Полезные сервисы
Проверка данных
MAX каналы и чаты
Телеграм-каналы
|
Главная → Форум. Вопросы → Ответы на вопросы Ответы на вопросыУважаемые коллеги! Пожалуйста, если Вы знаете ответ на вопрос, опубликованный на данной странице сайта, отвечайте друг другу (ссылка «Ответить» есть в каждой «ветке»). «Центр финансовых экспертиз» чрезвычайно признателен тем бухгалтерам, кто уже отвечает на вопросы коллег на нашем сайте. Коллективный разум профессионального сообщества - это великая сила, а кроме того - по мере увеличения числа вопросов (что неизбежно), вполне очевидно, нам потребуется Ваша помощь, Ваш бесценный опыт и сформированные в результате практической деятельности знания. Лекторы и эксперты «Центра финансовых экспертиз» также будут, по мере сил, отвечать на вопросы, высказывать свое мнение, участвовать в дискуссиях для того, чтобы общими усилиями обязательно найти верный ответ и оптимальное решение. Благодарим за сотрудничество! УСН и проблемы перехода на ТСНО10.12.2009, Рудая Александра АнатольевнаКому адресовано: Центр финансовых экспертизЗдравствуйте, у нас сложилась следующая ситуация. ООО на УСН доходы минус расходы, уже подано заявление на отказ в применении УСН с 01.01.2010. Можно ли подать заявление на переход не с 01.01.2010, а, например, с 01.12.2009? Фирма занимается строительной деятельностью, переход на ТСНО был вызван НДС-ми заказчиками. Договор с НДС уже подписан и заключен в декабре 2009 года. В декабре месяце они будут перечислять большую сумма аванса с НДС по договору,
Что грозит, если не учитывать эту сумму аванса для УСН? Можно ли подать декларацию по НДС за 4 кв. с суммой этого аванса и суммами расхода по этому договору, которые уже будут оплачены? Эти расходы по УСН, соответственно, приняты уже не будут. Какие грозят штрафы и санкции за такое ведение дел? Можно ли написать внутренний приказ, распряжение, пояснение о том, что в связи с заключением договора и переходом на новый режим налогообложения, считать полученные денежные средства по договору не относящимися для исчисления налога по УСН, и расход средств по этому договору так же. А также исчислить и уплатить НДС за 4 квартал 2009 года? Ответы (всего 1) 14.12.2009, Балдина Светлана ВячеславовнаСогласно пункту 6 статьи 346.13 НК РФ перейти на иной режим налогообложения с УСН добровольно можно только с начала нового календарного года, подав об этом заявление в ИФНС не позднее 15-го января года, в котором будет осуществлен переход. Перейти на общую систему с 01.12.2009 вообще нельзя ни при каких обстоятельствах. В принципе, можно попытаться вернуться на общую систему с 01.10.2009, если вы в состоянии обеспечить нарушение условий применения УСН, установленных пунктами 3 и 4 статьи 346.12 или пунктом 4 статьи 346.13 НК РФ. Например, ввести в состав участников в 4 квартале 2009 юридическое лицо с долей участия более 25 %, либо обеспечить среднюю численность работников свыше 100 чел. за год. Про превышение доходов над установленным годовым лимитом в 4 квартале 2009 бессмысленно говорить, поскольку наши законодатели умудрились создать правовой пробел при принятии Федерального закона от 19.07.2009 № 204-ФЗ. Действие прежнего лимита (20 млн. руб. с последующей индексацией на коэффициенты-дефляторы - в 2009 году 30,7 млн. руб. по мнению Минфина РФ и 57,9 млн. руб. по мнению ФНС) приостановлено со дня опубликования Федерального закона от 19.07.2009 № 204-ФЗ, т.е. с 20 июля 2009 г. А новый лимит 60 млн. руб. будет действовать только с 01.01.2010. То есть лимита доходов во второй половине 2009 вообще нет (см. ниже ответ на вопрос от 18.09.2009 Цветковой Елены Викторовны, Комментарии/Ответы на вопросы, Сентябрь 2009). Поэтому не факт, что удастся быстро "нарушить" условия применения УСН в 4 квартале 2009 для того, чтобы вернуться на общую систему с 01.10.2009.
Если переход на общую систему будет лишь с января 2010 года, то, к сожалению, никаких вариантов нет: нужно будет отдать полученный в декабре 2009 и подкрепленный авансовым счет-фактурой для вашего контрагента НДС в бюджет (без представления налоговой декларации по НДС и предъявления "входного" налога к вычету, т.к. это обязанность и право налогоплательщика, которым субъект УСН не является). В доход для исчисления ЕН УСН попадет сумма полученного в 4 квартале 2009 года аванса без НДС, т.к. полученный и перечисляемый впоследствии в полном объеме в бюджет НДС с аванса экономической выгодой (доходом) для Вашей организации не является в силу применения статьи 41 НК РФ. Полагаю, что впоследствии, на общей системе, при исчислении НДС с объема реализации нельзя будет предъявить уплаченный с аванса НДС к вычету, ведь аванс с НДС получен в период применения УСН, т.е. НДС уплачивался за период, когда Ваша организация не являлась плательщиком НДС - не представляла декларацию и пр. Внутренними приказами, распоряжениями и прочими документами изменить положения налогового законодательства никак нельзя. Скрыть ответы Ответить
Все темы
|
 |
Новые темы на форуме23.10.2026 21:40
Страховые взносы с МРОТа руководителя
Мы недальновидно отправили руководителя в отпуск с 01 апреля, в итоге в марте двойная ЗП, а в апреле всего 2 дня. Налоговая присылала 3 требования, я отвечала, всё расписала, но в итоге пришел Акт о д ... Подробнее... 22.10.2026 18:41
Страховые взносы с МРОТа руководителя
Мы недальновидно отправили руководителя в отпуск с 01 апреля, в итоге в марте двойная ЗП, а в апреле всего 2 дня. Налоговая присылала 3 требования, я отвечала, всё расписала, но в итоге пришел Акт о д ... Подробнее... 19.10.2026 10:05
Электронные ТТН
Здравствуйте! Транспортные компании утверждают, что им дано послабление по оформлению ЭТТН до 01 марта 2027г и только экспедиторы обязаны оформлять ЭТТН с 01.09.26г. Правы ли они? Какие санкции предус ... Подробнее... 14.10.2026 11:06
Диспансеризация работников-пенсионеров
Здравствуйте!
Согласно ТК РФ Статья 185.1, работники, являющиеся получателями пенсии по старости или пенсии за выслугу лет, при прохождении диспансеризации в порядке, предусмотренном законодательст ... Подробнее... 09.10.2026 14:10
Мигранты
В строительной компании устроены мигранты, по факту они давно уже не работают, патент закончился. Скажите пожалуйста Как можно красиво их уволить?можно ли не уведомлять миграционную службу?
Какие штр ... Подробнее... Все темыНовые ответы на форуме25.10.2026 14:05
Страховые взносы с МРОТа руководителя
Минимальные взносы из МРОТ за руководителя уплачиваются за любой месяц, когда выплаты в его пользу были менее МРОТ. Даже если в среднем по итогам квартала сумма ежемесячного вознаграждения директору с ... Подробнее... 23.10.2026 22:19
Страховые взносы с МРОТа руководителя
Люция Алексеевна, полагаю, что Вы не правы, поскольку в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 421 НК РФ прямо предусмотрено, что при начислениях в пользу генерального директора выплат в размер ... Подробнее... 19.10.2026 16:03
Учет получения, реализации лома черных металлов
Методические рекомендации по применению федерального стандарта бухгалтерского учета государственных финансов «План счетов бухгалтерского учета бюджетных и автономных учреждений», утвержденного приказо ... Подробнее... 19.10.2026 10:29
Электронные ТТН
Люция Алексеевна, подобная ситуация сложилась после слов Владимира Владимировича Путина в одном из выступлений, где он предложил НЕ ШТРАФОВАТЬ за огрехи при использовании электронных транспортных доку ... Подробнее... 18.10.2026 14:25
Учет получения, реализации лома черных металлов
Людмила Викторовна,Особый подход к бухучету при передаче давальческого сырья вызван правом собственности, которое остается на материалы у учреждения и к подрядчику не переходит. Но их перемещение нужн ... Подробнее... Все ответыОтзывы и пожелания16.07.2025 17:18
Разрешите выразить свою благодарность! И мы надеемся на новые встречи с друзьями, новые знания и новые эмоции
Всем добрый день кто сейчас читает эти строки! От имени Центра СПИД разрешите выразить свою благодарность за организацию и проведение выездного семинара в Сочи лично Вам Светлана Вячеславовна, сказ...
Подробнее... 28.06.2025 11:06
Спасибо за прекрасную организацию, интересные экскурсии, дружескую атмосферу и позитив!
Светлана Вячеславовна, я присоединяюсь ко всем вышесказанным словам! Спасибо большое за приём, за организованные поездки, за вложенные силы, энергию и время. Всем спасибо за компанию! И до новых вс...
Подробнее... 28.06.2025 10:53
Спасибо за вложенные силы, энергию и время! До новых встреч!!!
Светлана Вячеславовна, я присоединяюсь ко всем вышесказанным словам! Спасибо большое за приём, за организованные поездки, за вложенные силы, энергию и время. Всем спасибо за компанию! И до новых вс...
Подробнее... 28.06.2025 10:51
ВЫ лучшие! Удачи, успехов и процветания!
Всем спасибо за компанию. Светлана Вячеславовна, Юрий Васильевич огромное спасибо за гостеприимство, за ВАШ труд. Вы лучшие. Удачи, успехов, исполнения всех планов и процветания вашей фирме. А мы п...
Подробнее... 28.06.2025 10:49
Спасибо за такую отличную компанию!
Всем спасибо за такую отличную компанию!!!! Светлана Вячеславовна - большое спасибо!!!!
Подробнее... Книга отзывов Комментарии26.06.2026 23:42
Тепло ,уютно,весело,интересно,вкусно:)
Огромное СПАСИБО за наше СУПЕРприключение!)
Геленджик покорил:)
Сочи прошлого года был великолепен,Геленджик этого года-еще лучше:)
Можно повторить:)
Все сложности обязательно имеют свойства ...
Подробнее... 16.07.2025 17:21
Разрешите выразить свою благодарность! И мы надеемся на новые встречи с друзьями, новые знания и новые эмоции
Всем добрый день кто сейчас читает эти строки! От имени Центра СПИД разрешите выразить свою благодарность за организацию и проведение выездного семинара в Сочи лично Вам Светлана Вячеславовна, сказ...
Подробнее... 28.06.2025 10:29
Спасибо за прекрасную организацию, интересные экскурсии, дружескую атмосферу и позитив!
Светлана Вячеславовна огромное спасибо за прекрасную организацию выездного семинара, интересные экскурсии, дружескую атмосферу и позитив всё это время!!! Очень очень всё понравилось, прекрасно всё ...
Подробнее... 28.06.2025 10:25
Спасибо за вложенные силы, энергию и время! До новых встреч!!!
Светлана Вячеславовна, я присоединяюсь ко всем вышесказанным словам! Спасибо большое за приём, за организованные поездки, за вложенные силы, энергию и время. Всем спасибо за компанию! И до новых вс...
Подробнее... 28.06.2025 10:23
ВЫ лучшие! Удачи, успехов и процветания!
Всем спасибо за компанию. Светлана Вячеславовна, Юрий Васильевич огромное спасибо за гостеприимство, за ВАШ труд. Вы лучшие. Удачи, успехов, исполнения всех планов и процветания вашей фирме. А мы п...
Подробнее... Все комментарии Разговоры15.02.2017 16:54
:-(
Практически живу на работе, но зарплата все меньше … Видимо начали вычитать за проживание…
Подробнее... 15.02.2017 14:14
Пожар в налоговой
Звонок в пожарную часть:
- Мужики, вы сильно заняты?
- Да нет, сидим, в домино играем...
- Ну, доигрывайте, и собирайтесь потихоньку, тут налоговая горит...
Подробнее... 19.01.2012 15:24
Баллада о среднесписочной численности
Я отбросил легкомысленность,
Я сегодня рано встал –
Среднесписочную численность
Я в налоговой сдавал.
Почесав щетину жёсткую
На физическом лице
Открываю дверь неброскую,
Покуривши на кры...
Подробнее... 05.03.2011 12:01
"Почему с пустыми руками?"
Сейчас а главбух в маленьком бюджетном учреждении, а в 90-х работала в налоговой. Это случай из моей инспектоской жизни. На двери нашего кабинета висело объявление, что для постановки на учёт предп...
Подробнее... 28.12.2010 16:09
Красное сторно
Заходит к главному бухгалтеру начальник и видит ,что у того на столе бутылка водки почти пустая.Он говорит:"Как вы можете?Пьяный на работе!Да еще и беленькое пьете!" На что главбух ,доста...
Подробнее... Все записи ОпросыВсе результаты опросов
|
Семинары. Обучение
