Ответы на вопросы

11.01.2026, Куликов Алексей Александрович

Людмила Алексеевна, в соответствии со статьями 143 и 174 НК РФ налоговую декларацию по НДС представляют все налогоплательщики, коими являются все организации, которые не освобождены от обязанности налогоплательщика по НДС. Поскольку УСК-ки, имеющие доходы выше заданного предела, с 01.01.2025 года больше не освобождаются от обязанности налогоплательщика, Ваша организация обязана представлять налоговую декларацию по НДС.
Поскольку Ваша организация оказывает стоматологические услуги, которые в соответствии со статьёй 149 НК РФ освобождаются от НДС, то независимо от выбранной Вами ставки НДС, бремя уплаты данного налога у Ваше организации не возникает. Однако данный факт не избавляет Вас от декларирования льготируемых оборотов по НДС с отражением таковых в разделе 7 налоговой декларации по НДС.
В соответствии с подпунктом 1 пункта 3 статьи 169 НК РФ при совершении операций, освобождённых от НДС, составление счетов-фактур не является обязательным. В таком случае заполнение книги продаж допускается на основании сводного документа, содержащего обобщённые данные о совершённых необлагаемых операциях за соответствующий период.

12.01.2026, Полякова Людмила Алексеевна

СПАСИБО

АУСН

10.01.2026, Данилина Юлия Владимировна (ПЗС 2026-02-11)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, при переходе на систему АУСН (ООО) страховые взносы за работников обнуляются, но работники не теряют право на больничные выплаты, выплаты по беременности и родам, страховой стаж.
Если нет выплат в СФР взносов - не уменьшает ли это пенсионные начисления работнику (не ущемляет ли в правах)?

10.01.2026, Балдина Светлана Вячеславовна

Здравствуйте. Не теряют, закон-спутник 18-ФЗ предусмотрел, что сведения в СФР подает ФНС, а обеспечиваются пенсионные права трансферами из федерального бюджета.

Ссылка на запись семинара

29.12.2025, Михайлова Надежда Васильевна (ПЗС 2025-12-25)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день! Подскажите, пожалуйста, где размещена ссылка на запись вебинара?

30.12.2025, Вера Сергеевна

Ссылки на запись семинара отправлены участникам 26 декабря на эл.почты

Медицинская организация на УСН с Выручкой 40 Млн Как формировать Книгу продаж и Декларацию по НДС

28.12.2025, Полякова Людмила Алексеевна (С 2026-04-21)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Ответы (всего 0)

Расходование процентов от предоставленного займа с р/c ИП

26.12.2025, Елисеева Светлана Игоревна (С 2025-12-25)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

НДФЛ для вкладов ИП. Доходы ИП в виде процентов по остаткам на расчётном счёте выводятся из-под УСН. Это изменение ведёт к снижению налоговой нагрузки ИП. Проценты будут облагаться по правилам НДФЛ для физлиц — с примением необлагаемого лимита.
Теперь сам вопрос-поступили на р/с ИП проценты от предоставленного займа,это не доход по УСН,можно их использовать для своих бытовых целей(оплата товаров личного потребления),не перечисляя на свой личный счет ФЛ?

26.12.2025, Куликов Алексей Александрович

Светлана Игоревна, поскольку имущество индивидуального предпринимателя в отличие от имущества организации не имеет законодательной и фактической обособленности, таковое может свободно использоваться на удовлетворение как предпринимательских, так и личных потребностей индивидуального предпринимателя (физического лица).

Но главное: Вы в начале вопроса говорите о ПРОЦЕНТАХ ВКЛАДАМ (СЧЕТАМ), в отношении которых внесены изменения в статью 220 НК РФ), а вопрос задаёте о ПРОЦЕНТАХ ПО ДОГОВОРУ ЗАЙМА, про которые статья 220 ни словом не обмолвилась. Ваша точка зрения полностью согласуется с текущей судебной практикой (Определение ВС РФ от 24.10.2024 года №305-ЭС24-14436), но нужно просто нужно отдавать себе в этом отчёт.

Стоматология 40 Млн УСН

25.12.2025, Полякова Людмила Алексеевна (С 2026-04-21)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Нужно ли уведомлять фнс о том ,что мы не начисляем НДС пользуясь льготой по статье 149 НК

26.12.2025, Куликов Алексей Александрович

Людмила Алексеевна, специальной процедуры информирования налогового органа не предусмотрено - Вы просто сдаёте налоговую декларацию по НДС с заполненным разделом №7 и указанием кода применяемой налоговой льготы, вследствие чего налоговый орган поймёт, что Вы применяете соответствующую коду налоговую льготу.

ООО _ФОРТ__7806460052-780201001_Требование_о_представлении_пояснений (4)_page-0001-1.pdf

Требования МИФНС по непрямым разрывам по НДС

25.12.2025, Алдохина Ирина Николаевна (С 2026-04-06)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день, Михаил Сергеевич.
В последнее время нам стало поступать много требований по поставщикам в части непрямых разрывов по НДС. Образец требования во вложении. Просим помочь с шаблоном ответа на подобное требование (если такой шаблон у вас есть).
Заранее благодарим за помощь.

Приложенные файлы:

Ответы (всего 0)

Основные средства ИП

23.12.2025, Иванова Клавдия Борисовна (С 2025-12-25)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день. Подскажите, пожалуйста. У физ.лица есть в собственности нежилые помещения. Он как ИП на УСН сдаёт их в аренду. Правильно ли я понимаю, что эти помещения признаются основными средствами и ИП не сможет перейти на АУСН при превышении их стоимость более 150 млн, а также потеряет право на применение УСН?

24.12.2025, Балдина Светлана Вячеславовна

Верно - при стоимости основных средств более 150 млн ИП не вправе применять АУСН. Что касается УСН, то для данного спецрежима в части критерия стоимости основных средств применяется лимит 200 млн (в 2025), с 2026 данный лимит индексируется и составит 218 млн.

Семинар 16.12.2025

17.12.2025, Филиппова Наталья Евгеньевна (ПЗС 2025-12-16)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый вечер, уважаемая Светлана Вячеславовна. Вопрос №1: Есть ли покупателю ПЗС возможность в записи прослушать семинар? Вопрос №2: Оригинал сертификата как получить? Или возможно по почте получить от ЦФЭ? С уважением.

18.12.2025, Балдина Светлана Вячеславовна

Добрый вечер. Конечно, все файлы, включая файл с кодами доступа к видео и аудиозаписи, мы в "желтый портфель" к семинару 16.12.2025 подгрузили. Из Личного кабинета нашего сайта (войдя под ФИО и паролем) переходите в Расписание семинаров, "проваливаетесь" в "желтый портфель" ниже информации о семинаре 16.12.2025 - все файлы покупателю ПЗС, оплатившему услугу в любом формате, доступны.

НДС 5% распространяется на медицинскую организациюя (ООО)- Стоматология с выручкой 40млн с 2026

16.12.2025, Полякова Людмила Алексеевна (С 2026-04-21)

Кому адресовано: Куликов Алексей Александрович

Добрый день
Разьясните, пожалуйста, является ли организации (ООО), оказывающая медицинские услуги (лицензия) по диагностике, профилактике и лечению населения (стоматология) с 2026 года плательщиком НДС.
Организация на УСН, доход 40 млн. Распространяется ли ст.149 НК на нашу организацию?
Если нет, то что указывать в книге продаж : выручку по чекам (банковским переводам) по штучно, по дням, за месяц ?
Сумму НДС определять расчетным путем (5/105), что указывать в чеке ( НДС 5% в том числе) ?
Спасибо.

Ответы (всего 3)

16.12.2025, Куликов Алексей Александрович

Людмила Алексеевна, налогоплательщики НДС независимо от применяемой ставки НДС пользуются налоговыми льготами, предусмотренными статьёй 149 НК РФ. Поэтому Ваша организация, занимающаяся медицинской деятельностью, вправе применять налоговую льготу по НДС в отношении указанных услуг. В отношении иной реализации Вы будете применять ставку НДС в размере 5% (если таковую выбрали для себя).

17.12.2025, Полякова Людмила Алексеевна

СПАСИБО. Для Алиби, какие документы иметь наготове? Помимо лицензии. Может есть еще что-то? для убедительности.

17.12.2025, Полякова Людмила Алексеевна

Ой, забыла спросить. Нужно ли уведомлять фнс о том ,что мы не начисляем НДС по статье 149 НК

НДС 5% для организации на УСН с выручкой 40 млн. оказыващей медицинские услуги по стоматологической помощи населению

16.12.2025, Полякова Людмила Алексеевна (С 2026-04-21)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Ответы (всего 0)

Самозанятость бухгалтера

15.12.2025, Баранова Екатерина Борисовна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день. Может ли с точки зрения законодательства физ.лицо оформившее самозанятость оказывать услуги по ведению бухгалтерского учета и составлению отчетности юридическим лицам. Если да, то как к подобным операциям относятся налоговые органы, не попытаются ли переквалифицировать договор с самозанятым в трудовой (если оплата по договору оказания услуг один раз в квартал или один раз в месяц). Что должно быть прописано в договоре с самозанятым, чтобы его нельзя было переквалифицировать в трудовой. Заранее благодарю за помощь.

Ответы (всего 0)

Косметология освобождение от НДС по ст. 149 НК РФ

11.12.2025, Ткачук Юлия Александровна (С 2025-12-25)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день, коллеги и уважаемые эксперты. Помогите, пож-та, внести ясность в вопрос о льготе по НДС по 149 ст. НК РФ. У нас мед. организация (с соответствующей лицензий), оказывающая косметологические услуги c применением аппаратных (медицинские лазеры) и инъекционных методик (эпиляция, биоревитализация, контурная пластика и др.). Имеем ли мы право на освобождение от уплаты НДС по 149 ст. НК.РФ. В п.2 ст 149 смущает фраза "...за исключением косметических и санитарно-эпидемиологических услуг".

18.12.2025, Куликов Алексей Александрович

Юлия Александровна, подпунктом 2 пункта 2 статьи 149 НК РФ упоминаются ПЕРЕЧНИ соответствующих медицинских услуг, которые могут льготироваться по НДС. Сверьтесь с таковыми, и, я полагаю, сомнения развеются.

НДС

11.12.2025, Шестипалова Елена Викторовна (С 2025-12-25)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Здравствуйте уважаемые коллеги! Вопрос заключается в следующем : ООО на УСН выступает в качестве Принципала. Заключило агентский договор на оказание гостиничных услуг. В пункте договора прописано « Агент от своего имени, но по поручению и за счет Принципала обязуется совершать юридические и фактические действия...». У кого возникает обязанность по выставлению счетов фактур?
Спасибо.

18.12.2025, Куликов Алексей Александрович

Елена Викторовна, в соответствии с Правилами оформления счетов-фактур, утверждёнными Постановлением Правительства Российской Федерации от 26.12.2011 года №1137, в описанной Вами ситуации обязанность по выставлению счетов-фактур (или, возможно, кассовых чеков) будет возникать и у агента и у принципала.

БАЛДИНА
Светлана
Вячеславовна

Сложные разрывы

04.12.2025, Байдак Ольга Сергеевна (С 2025-12-25)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день. На семинаре говорили, что есть Образец ответа в ИФНС - пояснения про сложные разрывы

Ответы (всего 0)

Страницы: Назад 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 ... Вперёд

Ваш эксперт

Генеральный директор

Все вопросы

Ваш эксперт

МУХИН
Михаил
Сергеевич

Президент компании

Правозащита

ВОЛОДИНА
Елена
Викентиевна

Ваш эксперт

Бюджетный учет

КУЛИКОВ
Алексей
Александрович

Ваш эксперт

Налоги и право

МОРОЗОВА
Ирина
Владимировна

Ваш эксперт

Зарплата, расчеты

КОНОПЛЯННИК
Татьяна
Михайловна

Ваш эксперт

Бухучет и налоги

Ваш эксперт

ДЯТЛОВА
Елена
Михайловна

Бухучет и налоги